החזר מס הכנסה לאחר רילוקיישן: כל מה שצריך לדעת

רילוקיישן לחו"ל הוא תהליך מורכב שמביא עמו שינויים רבים, הן מבחינה אישית והן מבחינה פיננסית. אחד ההיבטים החשובים ביותר שיש לקחת בחשבון הוא המיסוי והאפשרות לקבלת החזרי מס לאחר המעבר. מאמר זה יסקור את הסוגיות המרכזיות בנושא זה, ויספק מידע על האפשרויות הזמינות לקבלת החזרי מס הכנסה בעקבות רילוקיישן.

מהו רילוקיישן ומהן השלכות המיסוי שלו?

רילוקיישן מתייחס למעבר מגורים ממדינה אחת למדינה אחרת, בדרך כלל לצורך עבודה. המעבר לחו"ל מביא עמו השלכות מיסוי חשובות שעל כל מי שעובר תהליך זה להכיר. השלכות המיסוי כוללות את שאלת חובת תשלום המס בארץ ובחו"ל, זכאות להחזר מס, ניתוק תושבות והתמודדות עם אמנות בינלאומיות למניעת כפל מס.

הגדרת תושבות לצרכי מס

אחד הגורמים המרכזיים שמגדיר את חובת תשלום המס לאחר רילוקיישן הוא נושא התושבות. בישראל, חובת המס מוטלת על תושבי המדינה על פי חוקי המס המקומיים. עם זאת, בעת מעבר לחו"ל, ייתכן שינוי במעמד התושבות שלך, שיכול להשפיע על חובת תשלום המס.

תושבות בישראל

על פי חוקי המס בישראל, תושב ישראל מחויב בתשלום מס על כל הכנסותיו, בין אם הן נצברו בישראל ובין אם מחוצה לה. 

ניתוק תושבות

ניתוק תושבות היא תהליך שבו אדם עובר ממעמד תושב ישראל למעמד תושב חוץ, ובכך מפסיק להיות מחויב בתשלום מס הכנסה בישראל על הכנסותיו בחו"ל. כדי לקבוע ניתוק תושבות, על האדם להוכיח כי הוא העביר את מרכז חייו למדינה אחרת. לשם כך, בודקת רשות המיסים את קשרי הפרט עם ישראל, כגון מגורים, מקום עבודה, נכסים, משפחה וכדומה.

החזרי מס לאחר רילוקיישן

במקרים רבים, אנשים שעברו רילוקיישן זכאים להחזרי מס הכנסה. החזרי מס אלו יכולים לנבוע ממספר סיבות, כמו תשלומי מס עודפים שנעשו בעקבות שינוי במעמד התושבות, או טעויות בחישוב המס שהיו במהלך השנה, פדיון פיצויים ותגמולים לפני המעבר לחו"ל, תקופה ארוכה ללא תעסוקה ועד'

הגשת בקשה להחזר

אם אתה סבור שמגיע לך החזרי מס, תוכל להגיש בקשה לרשות המיסים באמצעות טופס 135 ("בקשה להחזר מס"). את הטופס יש להגיש בצירוף כל המסמכים הנדרשים, כגון טפסי 106, אישורים על הוצאות שהיה (במידה ולא בוצע ניתוק תושבות) ועוד. מכיוון שהחזר מס בעקבות רילוקיישן דורש ידע מקצועי רב, מומלץ לפנות לרואה חשבון או יועץ מס שיבצעו עבורך את הבדיקה וההגשה.

אמנות למניעת כפל מס

כאשר עוברים למדינה אחרת, ייתכן שתצטרך להתמודד עם נושא כפל המס – מצב שבו תידרש לשלם מס בשתי המדינות על אותה הכנסה. כדי למנוע מצב זה, ישראל חתמה על אמנות בינלאומיות עם מדינות רבות, שמטרתן למנוע תשלום מס כפול על אותה הכנסה.

תפקיד האמנות למניעת כפל מס

האמנות מגדירות את חובת תשלום המס על פי מקום התושבות ומקום יצירת ההכנסה, ומאפשרות לקבל זיכוי או פטור ממס במדינה אחת עבור מס ששולם במדינה השנייה. חשוב לבדוק אם המדינה אליה עברת חתומה על אמנה כזו עם ישראל, ולבחון כיצד האמנה משפיעה על חובת תשלום המס שלך.

פנייה לייעוץ מקצועי

רילוקיישן הוא תהליך מורכב מבחינת מיסוי, ולכן מומלץ מאוד להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס שמתמחה בתחום החזרי המס בעקבות רילוקיישן. 

חברת קרבי – מומחים בהחזרי מס 

חברת קרבי מתמחה בהחזרי מס הכנסה, כולל נושאים הקשורים לרילוקיישן. החברה מספקת שירותים מקצועיים ומקיפים בתחום המיסוי, ומסייעת ללקוחותיה למצות את זכויותיהם מול רשות המיסים בישראל.